Liquiditätsplanung

Im Gegensatz zur Rentabilitätsprognose, mit der die Frage nach der Höhe des erwarteten Gewinns oder Verlust beantwortet wird, prognostiziert die Liquiditätsplanung vereinfacht gesagt die Entwicklung des Kontostands.

Dafür werden hier beispielsweise Kredittilgungen berücksichtigt, die auf Gewinn / Verlust keine Auswirkungen haben, aber dennoch die Liquidität belasten. Ebenso werden hier Privatentnahmen und die soziale Absicherung des Inhabers angesetzt, andererseits werden wiederum buchhalterische Positionen wie Abschreibungen korrigiert, die zwar das Ergebnis beeinflussen, aber nicht die Liquidität.

Die Liquiditätsplanung ist zusammen mit der Investitionsplanung Basis für die Errechnung des Kapitalbedarfs.